Amazon Buchhaltung automatisieren

In BuchhaltungsButler haben Sie die Möglichkeit, in den Einstellungen eine Verbindung zu Ihrem Amazon Seller Central herzustellen. Voraussetzung ist, dass Ihr Amazon-Händlerkonto für die Nutzung der Amazon-API freigeschaltet ist. Nun werden Ihre Amazon-Marktplätze mit BuchhaltungsButler ab dem definierten Datum synchronisiert. Bitte beachten Sie, dass die Synchronisierung einige Zeit in Anspruch nehmen kann (läuft im Hintergrund). Es werden Transaktionen anhand der Settlement Batches importiert. Jeder Settlement-Batch, der ab dem „Importiere ab“ Datum erstellt wurde, wird komplett importiert, auch wenn einzelne Transaktionen hieraus vor dem „Importiere ab“ Datum liegen. Ihre Marktplätze sollten immer einen Kontostand von 0€ haben. Dies rührt daher, dass sich jeder Settlement Batch ausgleicht (eingehende Zahlungen minus Gebühren minus Payout = 0€). So können Sie plausibilisieren, dass Ihre Buchhaltung immer vollständig ist.

Amazon Gebühren 
Wenn Ihnen von Amazon eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt und die Gebühren dem Reverse-Charge-Verfahren unterliegen (Steuerschuldnerschaft geht auf den Leistungsempfänger – also auf Sie – über), buchen Sie mit dem Steuerschlüssel „§13b“. Ansonsten buchen Sie ohne Steuer. Das Buchungskonto für Amazon-Gebühren und auch den Steuersatz können Sie frei definieren – das Konto wird dann immer automatisch eingefügt.

Amazon Erlöse, in Deutschland steuerbar 
Wenn Sie aus Deutschland nach Deutschland versenden oder aus Deutschland ins Ausland, aber dort die Lieferschwelle nicht überschreiten (und Sie nicht zum Lieferschwellenverzicht optiert haben), sind Ihre Erlöse in Deutschland steuerbar. Amazon Zahlungen der Kunden werden i.d.R. auf das Konto „8400; Erlöse 19% UmSt.“ gebucht. Der Buchungsvorschlag erfolgt in BuchhaltungsButler automatisch.

Amazon Erlöse, im anderen EU-Land steuerbar 
Wenn Sie Ihr Warenlager z.B. in Polen oder Tschechien haben, müssen Sie sich in Polen umsatzsteuerlich registrieren. Ihre Rechnungen für alle Waren, welche aus Polen oder Tschechien versendet werden, müssen polnische (tschechische) Umsatzsteuer ausweisen, wenn Sie – die Lieferschwelle im Zielland (Land des Warenempfängers) nicht überschreiten – nicht auf den Verzicht der Lieferschwelle optiert haben.*

*Ein Verzicht auf die Anwendung der Lieferschwellenregelung (sog. „Optieren“) lohnt sich, wenn der Steuersatz im Zielland niedriger ist, z.B. DE (19%) vs. PL (23%). Der Verzicht ist beim zuständigen Finanzamt anzumelden. Da sich bei Pan-EU-Händlern grundsätzlich verschiedene Szenarien ergeben können, ist es ratsam, für jeden Steuerfall ein eigenes Erlöskonto einzurichten. Zunächst sollten die möglichen Szenarien und die Umsatzsteuer definiert werden: Im Folgenden skizzieren wir das Beispiel eines Händlers, welcher Warenlager in DE, PL und CZ betreibt und nach DE, FR und IT verkauft. In Frankreich wurde die Lieferschwelle überschritten, in Deutschland für den Verzicht der Lieferschwelle optiert (bedeutet, in Frankreich muss frz. Umsatzsteuer bezahlt werden, in Deutschland wird freiwillig dt. Umsatzsteuer bezahlt anstelle polnischer/tschechischer).  

Anmerkungen 
Das Konto „8400; Erlöse 19% UmSt.“ ist ein Standardkonto, welches im Kontenrahmen bereits existiert. Die Konten 8321 bis 8323 sind individuelle Konten, auf Basis des Kontos „8320; Umsätze/Erlöse Lieferungen an Privat im anderen EU Land steuerpflichtig“. Je Land bzw. je Steuerfall empfiehlt sich ein eigenes Konto, um die Umsätze nach Ländern trennen zu können.

Wichtig: Abgrenzen der Umsatzsteuer aus anderen EU-Ländern 
Wenn Sie alle Umsätze eines Monats gebucht haben, kalkulieren Sie die im jeweiligen EU-Land anzumeldende Umsatzsteuer und buchen diese um. Kalkulation am Beispiel Polen: Erlöse des Monats laut Kontoblatt geteilt durch 1,23 mal 0,23. Diese Summe buchen Sie anschließend im „Freien Buchen“ um, und zwar: 8322; Erlöse PL (S) an 1767; Umsatzsteuer aus im anderen EU-Land steuerpflichtigen Lieferungen (H). Buchungstext: „Umbuchung Umsatzsteuer August 2018, Polen“.

Umgang mit B2B Umsätzen 
Wenn Sie Umsätze mit Käufern aus anderen EU-Ländern haben, die eine gültige UmSt.-ID angegeben haben, so verkaufen Sie Ihre Waren netto und weisen auf Ihrer Rechnung auf das sogenannte „Reverse-Charge“ Verfahren hin. Diese Umsätze müssen separat erfasst und kontiert werden, damit diese in der Umsatzsteuer-Voranmeldung korrekt ausgewiesen werden können. Umsätze aus Verkäufen mit Versand aus Deutschland kontieren Sie auf das Konto „8125; Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen § 4 Nr. 1b UStG“. Umsätze aus Verkäufen mit Versand aus einem anderen EU-Land in ein weiteres EU-Land sollten versandlandspezifisch individuell kontiert werden. Wir empfehlen, die Konten 8220 ff. hierfür individuell einzurichten und zu verwenden. Diese Umsätze sollten in der UmSt.-VA in der Ziffer 45 ausgewiesen werden. Beispiel: „8220; B2B Umsätze Versand Polen“.